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03/20
2020
違規追責小講堂|第二篇 公司違規經營責任追究范圍(之一)
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公司經營管理有關人員違反規定,未履行或未正確履行職責致使發生以下11種情形,造成國有資產損失或其他嚴重不良后果的,應當追究相應責任:

一、公司管控方面

1.違反規定程序或超越權限決定、批準和組織實施重大經營投資事項,或決定、批準和組織實施的重大經營投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家有關規定和集團公司規定。

2.對國家、集團公司和公司有關管控規定未執行或執行不力,致使發生重大資產損失對生產經營、財務狀況產生重大影響。

3.對重大風險隱患、內控缺陷等問題失察,或雖發現但沒有及時報告、處理,造成重大資產損失或其他嚴重不良后果。

4.發生重大違規違紀違法問題,造成重大資產損失且對公司生產經營、財務狀況產生重大影響,或造成其他嚴重不良后果。

5.對國家有關監管機構、集團公司和公司就經營投資有關重大問題提出的整改工作要求,拒絕整改、拖延整改等。

6.未建立健全重大經營投資事項管控制度體系或執行公司相關制度不力的,或有關制度體系不完整、不科學、不合理、不合規。

二、風險管理方面

1.未按規定履行內控及風險管理制度建設職責,導致內控及風險管理制度缺失,內控流程存在重大缺陷。

2.內控及風險管理制度未執行或執行不力,對經營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警、應對和報告。

3.未按規定對企業規章制度、經濟合同和重要決策等進行法律審核。

4.未執行國有資產監管有關規定,過度負債導致債務危機,危及企業持續經營。

5.惡意逃廢金融債務。

6.瞞報、漏報、謊報或遲報重大風險及風險損失事件,指使編制虛假財務報告,企業賬實嚴重不符。

 

考核審計部










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