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03/27
2020
違規追責小講堂|第三篇 公司違規經營責任追究范圍(之二)
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(接上篇)

三、購銷管理方面

1.未按規定訂立、履行合同,未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允。

2.未正確履行合同,或無正當理由放棄應得合同權益。

3.違反規定開展融資性貿易業務或“空轉”“走單”等虛假貿易業務。

4.違反規定利用關聯交易輸送利益。

5.未按規定進行招標或未執行招標結果,以圍標、串標等方式干擾招投標工作。

6.違反規定提供賒銷信用、資質、擔保或預付款項,利用業務預付或物資交易等方式變相融資或投資。

7.違反規定開展商品期貨、期權等衍生業務。

8.未按規定對應收款項及時追索或采取有效保全措施。

四、工程承包建設方面

1.未按規定對合同標的進行調查論證或風險分析,以低于成本的報價投標。

2.未按規定履行決策和審批程序,或未經授權和超越授權投標。

3.違反規定,無合理商業理由以低于成本的報價中標。

4.未按規定履行決策和審批程序,擅自簽訂或變更合同。

5.未按規定程序對合同約定進行嚴格審查,存在重大疏漏。

6.工程以及與工程建設有關的貨物、服務未按規定招標或規避招標。

7.違反規定分包或違法轉包等。

8.違反合同約定超計價、超進度付款。

9.透露標底和泄露其他應當保密的與招標有關的信息。

10.工程項目組織管理混亂,工程成本嚴重超預算。

11.未使用集團公司和公司的合格供應商,擾亂市場布局,造成經營混亂。

五、資金管理方面

1.違反決策和審批程序或超越權限籌集和使用資金。

2.違反規定以個人名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶等。

3.設立“小金庫”。

4.違反規定集資、發行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據等。

5.虛列支出套取資金。

6.通過項目成本列支薪酬費用,超標準、超范圍列支福利費,提高職工住房公積金、企業年金的企業繳存比例,其他違反規定超發、濫發職工薪酬福利情形。

7.因財務內控缺失或未按照財務內控制度執行,發生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

8.違規利用公款存儲、理財進行利益輸送。

考核審計部










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